为加强财务管理，规范财务报账手续，方便教职工办理报销业务，提高工作效率，根据上级有关规定及学院的实际情况，特制定本办法。

本办法适用于永城职业学院、附属学校及代管学校的费用报销。涉及的费用主要包括：办公设备购置费、运行管理费、维护费，车辆购置费、使用费、保险费、维修费，办公系统形成的固定资产的维修费、咨询费、宣传费、学习培训费、书报资料费、会议费、差旅费、通讯费、业招待费、办公用品费、职工薪酬等。

一、发票单据规范性要求

1.印章完整。除飞机、车船、财政性收据外，外来发票、单据必须符合财务、税务制度规定，按票据规定内容足项填写，字迹工整、清晰，税务监制、发票专用等印章清晰，大小写金额相符，不得使用过期发票。

2.发票填开内容。数量（或）规格、单价和金额应当填写完整，金额的大小写应当一致，发票项目填写完整、名称一定要填写规范具体，不能出现“商品”、“食品”、“办公用品”、“礼品”、“福利品”等模糊不清的商品名称，发票栏无法填完购物项目时，必须附加盖有售出单位发票专用章的所购物品清单。客户名称必须为“永城职业学院”(附属学校商丘综合实验中学、永城职业学院代管学校），费用按归属单位分别开具，不得随意简写或更改单位名称；原始凭证不得涂改、挖补或刮擦，否则不予报销。

3.差旅费报销单上只能填写住宿费、车船费、过路过桥费等票据，对其它费用票据要另填“费用报销单”单独审报。

4.定额发票应盖有新版发票专用章，印章不清晰、项目有涂改或填写不完整不予报销。

5.手写或机打普通发票应由出具单位将所有项目填写完整（手写或机打住宿发票，一定填写住宿天数、人数、住宿标准，不能漏项），加盖新版发票专用章，印章不清晰、发票有涂改或项目填写不完整不予报销。

6.报销发票的领购人与实际开具人必须一致，收据、白条不做报销依据。

7.持有效发票报销时，报销单必须有经办人签名、实物验收人的验收证明、单位有关领导的签批，同时附有关合同（协议）复印件。定额发票报销时，必须写明发票张数及实报金额并后附发票清单。

二、票据粘贴规范性要求：

1．报销差旅费时，须按公出次数分别粘贴票据、填写报销单。不得将多次公出费用的票据混淆粘贴、集中报销，也不得把一次出差费用分次报销。出差报销单只能附与差旅费有关的费用票据，其他费用票据另行粘贴。

2．粘贴票据时应使票据从右向左均匀平铺在粘贴单上，且不得超出装订线，每张粘贴单上不能多于10张票据；粘贴单上的金额和附件张数经由会计人员审核后填写，大小写金额应一致，小写金额前加注人民币符号，金额及张数不得涂改。

3．职工出差取得的车票、住宿费发票、餐费发票，司机报销的过路费票据、加油票，以及自制的差旅费报销单、借款单以及派车单等，属于重要的原始凭证，会计人员办理相关业务时，只有在及时能办理的情况下，方可留存经办人的相关票据，否则不要留存。特殊情况让经办人签字备查登记后，方可留存，以避免因票据丢失引起的争执。

三、费用报销时间要求

1．职工在每次出差结束后一个月内应及时到财务部门报销，三个月以上票据原则不再报销。

2．跨年度费用不得报销（以发票开具日期为准）。

四、报销流程

1.经办人将票据粘贴好并填写《差旅费报销单》、《费用报销单》，到财务处进行票据审核，会计人员审核无误后填写出差补助,并在审核人处签章。

2.从包干经费中列支的费用项目，经办人、单位负责人、主管院领导、财务负责人逐级在《费用报销审批单》、《差旅费报销单》上签字。

3.包干经费以外列支的项目，凭所有经办人员签字证实成交价格的项目资金审批表，经办人、单位负责人、主管院领导、财务负责人、院长、董事长逐级在《费用报销审批单》、《差旅费报销单》上签字。

4.签字完毕后经办人持票据到财务处报销。

五、报销签字时间：每月20-25日为集中报销签字时间。

六、本办法自九月一日起执行。

附件：学院费用报销流程图.doc